广哈通信(300711):广东暨通信息发展有限公司两年一期审计报告

原标题:广哈通信:广东暨通信息发展有限公司两年一期审计报告

广东暨通信息发展有限公司
2021 年 1 月 1日至 2023 年 5 月 31 日
审计报告




索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-72

1. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注三、24及附注五、30披 露，广东暨通公司2023年1-5月营业收 入10,981.87万元、2022年度 26,990.86 万元、2021年度 23,826.18万元；由于 收入是公司收益主要来源且是公司关键业 绩指标之一，对财务整体具有重要性。收 入是否真实、是否准确的计入在恰当的会	（1）了解和评价与收入确认相关的关 键内部控制的设计，测试关键控制执行 的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别合 同中包含的各单项履约义务，及与商品 或服务控制权转移相关的合同条款与条

1. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
计期间存在重大错报风险。因此我们将收 入确认识别为关键审计事项。	件，评价公司的收入确认政策是都符合 企业会计准则的规定； （3）对营业收入及毛利率按项目、客 户等实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因； （4）对报告期的销售收入，选取样 本，检查其销售合同、入账记录及客户 验收记录，以评价收入确认是否与公司 的收入确认政策相符； （5）对报告期的销售收入，根据客户 交易的性质和重要性进行函证，函证销 售额以及应收账款余额； （6）根据客户的性质及重要性，对重 大客户执行访谈和网络背景调查程序， 了解客户背景信息、项目的来源方式、 结算方式、项目工程进度及验收等情 况，并检查是否存在关联关系及交联交 易； (7)检查销售回款的银行进账单，关注 进账单位、金额与账面记录是否一致， 有无异常； （8）就资产负债表日前后确认的收 入，选取样本，检查其销售合同、入账 记录及客户验收记录以评价相关收入是 否记录在正确的会计期间。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广东暨通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东暨通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广东暨通公司的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东暨通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东暨通公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就广东暨通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向广东暨通公司治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。



从与广东暨通公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年1-5月、2022年度、2021年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。













信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国注册会计师：

中国 北京 二○二三年十月十二日


资产负债表
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023年5月31日 2022年12月31日 2021年12月31日流动资产：
货币资金 附注五、1 43,490,156.55 44,412,000.37 59,684,491.78 交易性金融资产 附注五、2 - - 10,088,910.54
衍生金融资产 - - -
应收票据 附注五、3 1,530,000.00 8,922,822.21 5,967,083.46 应收账款 附注五、4 87,270,999.04 80,919,375.59 50,434,223.27 应收款项融资 - - -
预付款项 附注五、5 4,368,373.77 3,890,067.22 1,772,737.18 其他应收款 附注五、6 7,248,827.64 6,310,963.25 4,957,593.71 其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 附注五、7 69,648,883.15 90,683,828.42 99,039,853.68 合同资产 附注五、8 7,248,467.70 8,466,944.15 9,857,025.70 持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 附注五、9 5,075,318.54 6,478,449.21 10,039,066.57流动资产合计 225,881,026.39 250,084,450.42 251,840,985.89
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 附注五、10 793,251.08 815,306.41 878,210.06
在建工程 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 附注五、11 813,973.97 1,563,266.57 3,361,568.81 无形资产 附注五、12 204,590.69 44,946.85 65,027.40
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 附注五、13 885,504.39 1,009,553.09 1,260,017.90 递延所得税资产 附注五、14 2,576,931.26 1,971,667.60 1,748,530.45 其他非流动资产 附注五、15 7,526,115.24 3,800,316.31 4,095,090.82非流动资产合计 12,800,366.63 9,205,056.83 11,408,445.44
资 产 总 计 238,681,393.02 259,289,507.25 263,249,431.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：利润表
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元

附注	2023年1-5月	2022年度	2021年度
附注五、30	109,818,715.06	269,908,607.67	238,261,767.05
附注五、30	92,219,397.65	219,708,870.01	191,175,636.42
附注五、31	201,017.61	778,793.77	968,067.85
附注五、32	5,438,277.96	15,783,920.15	17,119,806.71
附注五、33	3,923,461.40	10,563,776.95	7,798,898.59
附注五、34	4,674,122.22	11,249,469.36	9,681,224.79
附注五、35	-49,042.47	-282,981.27	-374,236.21
附注五、35	27,160.51	126,494.44	186,131.27
附注五、35	155,651.82	563,307.27	643,754.12
附注五、36	231,907.31	1,634,375.56	616,357.30
附注五、37	-	278,561.56	-
	-	-	-
	-	-	-
	-	-	-
附注五、38	-	-	83,877.87
附注五、39	-2,975,572.24	-2,820,048.50	-1,847,116.16
附注五、40	-998,332.03	-465,834.70	-1,286,636.95
	-	-	-
	-330,516.27	10,733,812.62	9,458,850.96
附注五、41	100,200.18	139,101.94	0.42
附注五、42	-	22,180.77	40,884.80
	-230,316.09	10,850,733.79	9,417,966.58
附注五、43	-730,635.60	459,391.40	921,889.00
	500,319.51	10,391,342.39	8,496,077.58
	500,319.51	10,391,342.39	8,496,077.58
	-	-	-
	-	-	-
		-	-
	500,319.51	10,391,342.39	8,496,077.58

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：现金流量表
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年1-5月	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		97,938,754.90	220,316,094.23	251,323,675.16
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	附注五、44	2,786,268.29	14,256,092.87	11,274,765.00
经营活动现金流入小计		100,725,023.19	234,572,187.10	262,598,440.16
购买商品、接受劳务支付的现金		74,003,391.63	201,468,613.15	190,120,842.92
支付给职工以及为职工支付的现金		12,136,421.86	28,130,080.74	25,095,672.70
支付的各项税费		3,010,881.72	6,222,447.19	8,911,066.96
支付其他与经营活动有关的现金	附注五、44	6,247,632.86	22,462,337.20	18,106,516.72
经营活动现金流出小计		95,398,328.07	258,283,478.28	242,234,099.30
经营活动产生的现金流量净额	附注五、44	5,326,695.12	-23,711,291.18	20,364,340.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	70,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金		-	369,443.14	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		-	70,369,443.14	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		162,150.00	362,137.00	2,047,979.74
投资支付的现金		-	60,000,000.00	10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	附注五、44	-	-	-
投资活动现金流出小计		162,150.00	60,362,137.00	12,047,979.74
投资活动产生的现金流量净额		-162,150.00	10,007,306.14	-12,047,979.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		20,000,000.00	-	-
取得借款收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	-	-
偿还债务支付的现金		-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,000,000.00	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	附注五、44	902,720.96	2,077,261.80	1,817,465.64
筹资活动现金流出小计		25,902,720.96	2,077,261.80	1,817,465.64
筹资活动产生的现金流量净额		-5,902,720.96	-2,077,261.80	-1,817,465.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-738,175.84	-15,781,246.84	6,498,895.48
加：期初现金及现金等价物余额		43,428,243.39	59,209,490.23	52,710,594.75
六、期末现金及现金等价物余额		42,690,067.55	43,428,243.39	59,209,490.23

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：所有者权益变动表
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元

2023年1-5月
股本 31,000,000.00	其他权益工具			资本公积 1,540,998.00	减：库存股 -	其他综合收益 -	专项储备 -	盈余公积 5,287,250.65	未分配利润 26,444,031.77	其他	股东权益合计 64,272,280.42
	优先股	永续债	其他
-				-	-	-	-	-	-		-
-				-	-	-	-	-	-		-
-				-	-	-	-	-	-		-
31,000,000.00 20,000,000.00	- -	- -	- -	1,540,998.00 -	- -	- -	- -	5,287,250.65 50,031.95	26,444,031.77 -24,549,712.44	- -	64,272,280.42 -4,499,680.49
									500,319.51		500,319.51
20,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000.00
20,000,000.00				-							20,000,000.00
-				-							-
-				-							-
-				-							-
-	-	-	-	-	-	-	-	50,031.95	-25,050,031.95	-	-25,000,000.00
-				-	-	-	-	50,031.95	-50,031.95		-
									-25,000,000.00		-25,000,000.00 -
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- -				-				- -	-		- - - -
											- -
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
											- -

四、本年年末余额 51,000,000.00 - - - 1,540,998.00 - - - 5,337,282.60 1,894,319.33 - 59,772,599.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元

项 目	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	2022年度 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	31,000,000.00				1,540,998.00	-	-	-	4,248,116.41	17,091,823.62		53,880,938.03
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-		-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-		-
其他	-				-	-	-	-	-	-		-
二、本年年初余额	31,000,000.00	-	-	-	1,540,998.00	-	-	-	4,248,116.41	17,091,823.62	-	53,880,938.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	1,039,134.24	9,352,208.15	-	10,391,342.39
（一）综合收益总额										10,391,342.39		10,391,342.39
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股	-				-							-
2.其他权益工具持有者投入资本	-				-							-
3.股份支付计入股东权益的金额	-				-							-
4.其他	-				-							-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,039,134.24	-1,039,134.24	-	-
1.提取盈余公积	-				-	-	-	-	1,039,134.24	-1,039,134.24		-
2.对股东的分配										-		-
3.其他												-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本	- -				-				-			- -
3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益									-	-		- -
5.其他综合收益结转留存收益												-
6.其他												-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取 2.本年使用												- -
（六）其他												-

四、本年年末余额 31,000,000.00 - - - 1,540,998.00 - - - 5,287,250.65 26,444,031.77 - 64,272,280.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：广东暨通信息发展有限公司 单位：人民币元

2021年度
股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
	优先股	永续债	其他
31,000,000.00				1,540,998.00	-	-	-	3,398,508.65	9,445,353.80		45,384,860.45
-				-	-	-	-	-	-		-
-				-	-	-	-				-
-				-	-	-	-				-
31,000,000.00	-	-	-	1,540,998.00	-	-	-	3,398,508.65	9,445,353.80	-	45,384,860.45
-	-	-	-	-	-	-	-	849,607.76	7,646,469.82	-	8,496,077.58
									8,496,077.58		8,496,077.58
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-				-							-
-				-							-
-				-							-
-				-							-
-	-	-	-	-	-	-	-	849,607.76	-849,607.76	-	-
-				-	-	-	-	849,607.76	-849,607.76		-
									-		-
											-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-											-
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31,000,000.00	-	-	-	1,540,998.00	-	-	-	4,248,116.41	17,091,823.62	-	- 53,880,938.03

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（未完）

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