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西信信息(872324):前期会计差错更正公告
鸿象有喜2023-09-11【焦点新闻】56110人已围观
原标题:西信信息:前期会计差错更正公告
上海西信信息科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。
一、更正概述
上海西信信息科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第 2号——定期报告相关事项》等相关文件的规定，因企业在对项目进行成本核算时存在部分项目成本归集时串户、因业务反馈不及时导致对部分项目执行情况信息了解滞后、以及项目实施小组未及时反馈诉讼风险等原因导致公司对 2020-2022年度的存货计提跌价准备不充分。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，对前期会计差错进行追溯调整。
不存在被调整至基础层的风险;
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险；
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况：
√最近两年的净利润均不低于1000万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%，股本总额不少于2000万元。
二、表决和审议情况
（一）董事会审议情况
公司于 2023年 8月 18日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（二）监事会审议情况
公司于 2023年 8月 18日召开第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
表决结果：同意 3票，反对 0票，弃权 0票。
本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（三）股东大会审议情况
该议案尚需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
本次会计差错更正不涉及业绩承诺，不涉及以前年度超额分配利润，不影响股票交易风险警示状态。
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
上海西信管理层编制的《专项说明》，已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，并参考中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了上海西信前期会计差错的更正情况。我们没有发现上海西信编制的《专项说明》所载内容与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量，审议和表决程序符合法律、法规、规章、规范性文件及公司章程的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
六、本次会计差错更正对公司的影响
前次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于该差错更正事项的审议和表决程序符合有关法律、法规和公司章程等相关制度的规定，符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
七、备查文件目录
（一）《上海西信信息科技股份有限公司第三届董事会第二次会议决议》 （二）《上海西信信息科技股份有限公司第三届监事会第二次会议决议》
上海西信信息科技股份有限公司
董事会
2023年 8月 22日
上海西信信息科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。
一、更正概述
上海西信信息科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第 2号——定期报告相关事项》等相关文件的规定，因企业在对项目进行成本核算时存在部分项目成本归集时串户、因业务反馈不及时导致对部分项目执行情况信息了解滞后、以及项目实施小组未及时反馈诉讼风险等原因导致公司对 2020-2022年度的存货计提跌价准备不充分。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，对前期会计差错进行追溯调整。
不存在被调整至基础层的风险;
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险；
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况：
√最近两年的净利润均不低于1000万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%，股本总额不少于2000万元。
二、表决和审议情况
（一）董事会审议情况
公司于 2023年 8月 18日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（二）监事会审议情况
公司于 2023年 8月 18日召开第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
表决结果：同意 3票，反对 0票，弃权 0票。
本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（三）股东大会审议情况
该议案尚需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
本次会计差错更正不涉及业绩承诺，不涉及以前年度超额分配利润，不影响股票交易风险警示状态。
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
上海西信管理层编制的《专项说明》，已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，并参考中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了上海西信前期会计差错的更正情况。我们没有发现上海西信编制的《专项说明》所载内容与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量，审议和表决程序符合法律、法规、规章、规范性文件及公司章程的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
六、本次会计差错更正对公司的影响
前次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于该差错更正事项的审议和表决程序符合有关法律、法规和公司章程等相关制度的规定，符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日和2022年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 132,460,874.09 | -11,016,646.70 | 121,444,227.39 | -8.32% |
| 负债合计 | 71,200,932.93 | 0.00 | 71,200,932.93 | 0.00% |
| 未分配利润 | 5,230,557.17 | -11,007,571.83 | -5,777,014.66 | -210.45% |
| 归属于母公司所有者 权益合计 | 61,434,245.77 | -11,016,646.70 | 50,417,599.07 | -17.93% |
| 少数股东权益 | -174,304.61 | 0.00 | -174,304.61 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 61,259,941.16 | -11,016,646.70 | 50,243,294.46 | -17.98% |
| 加权平均净资产收益 率%（扣非前） | -28.70% | - | -40.62% | - |
| 加权平均净资产收益 | -31.20% | - | -43.45% | - |
| 率%（扣非后） | ||||
| 营业收入 | 78,823,152.51 | 0.00 | 78,823,152.51 | 0.00% |
| 净利润 | -21,293,013.62 | -5,097,895.73 | -26,390,909.35 | 23.94% |
| 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非前） | -20,572,261.98 | -5,105,565.37 | -25,677,827.35 | 24.82% |
| 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非后） | -22,362,239.55 | -5,105,565.37 | -27,467,804.92 | 22.83% |
| 少数股东损益 | -720,751.64 | 7,669.64 | -713,082.00 | -1.06% |
| 项目 | 2021年12月31日和2021年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 163,833,683.28 | -5,918,750.97 | 157,914,932.31 | -3.61% |
| 负债合计 | 81,325,292.33 | 0 | 81,325,292.33 | 0.00% |
| 未分配利润 | 25,802,819.15 | -5,902,006.46 | 19,900,812.69 | -22.87% |
| 归属于母公司所有者 权益合计 | 81,961,943.92 | -5,911,081.33 | 76,050,862.59 | -7.21% |
| 少数股东权益 | 546,447.03 | -7,669.64 | 538,777.39 | -1.40% |
| 所有者权益合计 | 82,508,390.95 | -5,918,750.97 | 76,589,639.98 | -7.17% |
| 加权平均净资产收益 率%（扣非前） | -17.11% | - | -24.42% | - |
| 加权平均净资产收益 率%（扣非后） | -24.14% | - | -31.69% | - |
| 营业收入 | 110,664,845.69 | 0.00 | 110,664,845.69 | 0.00% |
| 净利润 | -15,999,272.38 | -5,828,002.31 | -21,827,274.69 | 36.43% |
| 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非前） | -15,345,719.41 | -5,820,332.67 | -21,166,052.08 | 37.93% |
| 其中：归属于母公司 | -21,647,519.41 | -5,820,332.67 | -27,467,852.08 | 26.89% |
| 所有者的净利润（扣 非后） | ||||
| 少数股东损益 | -653,552.97 | -7,669.64 | -661,222.61 | 1.17% |
| 项目 | 2020年12月31日和2020年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 152,339,302.66 | -90,748.66 | 152,248,554.00 | -0.06% |
| 负债合计 | 54,994,957.03 | 0 | 54,994,957.03 | 0.00% |
| 未分配利润 | 41,381,094.94 | -81,673.79 | 41,299,421.15 | -0.20% |
| 归属于母公司所有者 权益合计 | 97,344,345.62 | -90,748.66 | 97,253,596.96 | -0.09% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | - |
| 所有者权益合计 | 97,344,345.62 | -90,748.66 | 97,253,596.96 | -0.09% |
| 加权平均净资产收益 率%（扣非前） | 5.41% | - | 5.31% | - |
| 加权平均净资产收益 率%（扣非后） | 3.13% | - | 3.03% | - |
| 营业收入 | 119,097,214.02 | 0.00 | 119,097,214.02 | 0.00% |
| 净利润 | 4,620,727.52 | -90,748.66 | 4,529,978.86 | -1.96% |
| 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非前） | 4,620,727.52 | -90,748.66 | 4,529,978.86 | -1.96% |
| 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非后） | 2,674,222.65 | -90,748.66 | 2,583,473.99 | -3.39% |
| 少数股东损益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - |
七、备查文件目录
（一）《上海西信信息科技股份有限公司第三届董事会第二次会议决议》 （二）《上海西信信息科技股份有限公司第三届监事会第二次会议决议》
上海西信信息科技股份有限公司
董事会
2023年 8月 22日
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