久易股份IPO信息披露或存瑕疵

　　拟在创业板上市的安徽久易农业股份有限公司（简称“久易股份”），是一家以农药原药及制剂的研发、生产和销售为主营业务的高新技术企业。《经济参考报》记者深入研读招股书、深交所两轮问询函以及公司相应回复报告等公开资料发现，久易股份招股书存在涉嫌隐匿部分重大科研项目合作信息嫌疑，其IPO信息披露或存瑕疵。

　　自主创新能力突出

　　产品填补国内空白

　　久易股份招股书称，公司是国内农化行业内具有较强自主创新能力的农药产品生产商，紧跟农药产业政策和行业发展趋势，围绕小麦、玉米等我国重要口粮和粮食作物的植保防护，不断在农药产品创新及产业化方面取得突破，致力于把久易股份建设成为在国际上具有一定影响力的大型农化企业。

　　久易股份认为，公司多个原药及制剂品种为国内新登记的化学农药，填补了国内自主技术与产品空白，在国内首批开发出具有优异防治效果的农药品种。记者注意到，久易股份的主导产品为丙硫菌唑、环磺酮、烟嘧磺隆和苯磺隆的原药及制剂。

　　据招股书披露，久易股份实施原药、制剂一体化，国内、国际同步化发展战略。已取得8项原药登记和60项制剂登记。2019年1月30日，久易股份“97%丙硫菌唑原药”和“30%丙硫菌唑可分散油悬浮剂”获得国内首批登记，丙硫菌唑原药及制剂产品处于行业主导地位；久易股份还突破多项专利和技术壁垒，开发登记并生产了新一代的HPPD抑制剂类除草剂环磺酮，并于2021年12月30日在农业农村部获得两款制剂产品的国内登记。目前国内仅该公司和南通泰禾取得环磺酮原药登记，仅该公司取得环磺酮制剂产品的登记。

　　此外，久易股份“小麦赤霉病防控新型高功效杀菌剂丙硫菌唑的研发及其产业化”项目荣获第十三届中国农药工业协会农药创新贡献奖一等奖（技术创新奖）；“环磺酮原药合成及制剂加工技术创新与产业化”项目荣获第十五届中国农药工业协会农药创新贡献奖一等奖（技术创新奖）。

　　招股书还显示，久易股份是安徽省专精特新冠军企业、安徽省创新型企业、安徽省民营科技型企业，是中国农药发展与应用协会常务理事单位，中国农药工业协会理事单位和安徽省农药工业协会副理事长单位。2019年、2020年和2021年，久易股份销售额分别位列“中国农药行业销售百强”第93名、第79名和第78名。

　　宣称独获省科技二等奖

　　完成单位未完整披露

　　《经济参考报》记者深入研读招股书独家发现，久易股份在披露其一项荣获安徽省科学技术二等奖的重大项目时，对共同合作的其他2家完成单位匿而未披。

　　据久易股份披露，公司是国内较早取得烟嘧磺隆原药和制剂登记的企业，参与烟嘧磺隆多个国家标准的制定，经过十几年的生产和推广应用，烟嘧磺隆已成为公司代表产品之一，奠定了公司在国内玉米田除草剂领域的领先地位。2012年，公司凭借“烟嘧磺隆原药合成新工艺及其制剂产业化”项目获得安徽省人民政府颁发的省科学技术奖二等奖，并荣获第七届中国农药工业协会农药创新贡献奖二等奖（技术创新奖）。公司是国内玉米田除草剂烟嘧磺隆原药及制剂的主要生产企业之一，具有较高的市场占有率。

　　《经济参考报》记者检索公开资料发现，安徽网2013年1月21日发布的《我省高校76项成果荣获2012年度国家和安徽省科学技术奖》一文显示，荣获2012年度安徽省科学技术奖二等奖的“烟嘧磺隆原药合成新工艺及其制剂产业化”项目，其完成单位为合肥久易农业开发有限公司（久易股份前身）、合肥工业大学、安徽农业大学，申报部门为合肥市科技局，完成人员为沈运河、姚日生、孙玉文、戴权、余正莲、邓胜松、徐庆丰、于扩等8人。

　　记者对上述科研人员进行进一步检索发现，姚日生系合肥工业大学教授、药物化学博士，邓胜松系合肥工业大学制药工程系教师。孙玉文（与沈运河为夫妻关系，系久易股份实际控制人）自2001年9月至今任安徽农业大学副教授。

　　也就是说，“烟嘧磺隆原药合成新工艺及其制剂产业化”项目实际上是由久易股份、合肥工业大学、安徽农业大学等3家单位共同完成的，但招股书对此却进行了选择性披露，未提及合肥工业大学、安徽农业大学共同参与的信息。更加蹊跷的是，2014年，久易股份又以“烟嘧磺隆原药合成新工艺及其制剂产业化”这一项目，向中国农药工业协会报送参评并荣获第七届中国农药工业协会农药创新贡献奖二等奖（技术创新奖），此时的项目完成人员又变成了“沈运河、姚日生、余正莲、孙玉文、戴权”等5人，少了3人。

　　无独有偶，久易股份一项列为“2019年安徽省科技重大专项”的重大项目，信息披露也涉嫌存在一定的瑕疵。招股书显示，久易股份承担的“沿淮淮北小麦农药减量化使用和减施增效技术研究与示范”项目获“2019年安徽省科技重大专项”。《经济参考报》记者深入查询公开资料发现，该项目的主持人实际系安徽农业大学党委常委、副校长兼植物保护学院院长操海群，该项目是操海群2017-2019年的科研项目，安徽农业大学植物保护学院教师廖敏也参加了这一项目。安徽农业大学植物保护学院网站2021年5月8日对外发布的《近年承担的主要纵向课题》一文，也印证了这一事实。但耐人寻味的是，久易股份招股书对操海群只字未提。

　　金融证券领域专家、江苏亿诚律师事务所执行主任喻胜云在接受《经济参考报》记者采访时表示，证监会2007年1月30日颁布的《上市公司信息披露管理办法》（2021年修订）第三条明确规定，信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。具体到久易股份，在公开披露重大科研项目时应遵循“真实、准确、完整”的基本原则，未完整披露重大科研项目完成单位等信息的行为，存在不完整披露、故意遗漏等违规嫌疑。记者就“贵公司是否剽窃了安徽农业大学的研究成果”等问题，致电致函久易股份采访，但截至记者发稿未有回复。

　　部分专利受让自安徽农业大学

　　引监管层两轮问询

　　据招股书披露，久易股份共拥有发明专利15项，其中通过自主研发获得授权9项，受让取得6项，涉及农药产品化学合成、工艺的改进与优化、农药产品剂型及应用等核心技术。但记者注意到，受让取得的发明专利主要来自安徽农业大学，且部分专利的受让时间在IPO报告期内。而久易股份实际控制人中，孙玉文系安徽农业大学副教授、沈运河曾毕业于安徽农业大学。

　　这一问题也引起了监管层的高度关注，深交所在两轮问询中对此问题进行了连续追问。首轮问询时，深交所注意到IPO申请文件中，久易股份部分专利为受让取得，部分专利为共同共有，且与中国科学技术大学、合肥工业大学、中国农业科学院植物保护研究所等科研院校合作。为此，深交所要求企业列示专利的发明人、申请人、专利权人等，并说明核心技术是否均取得专利，受让取得专利或变更专利权人的背景、交易双方、价格公允性等，是否存在纠纷或潜在纠纷，共有专利的权属划分情况，专利权使用是否存在障碍。

　　在企业回复后，深交所在第二轮问询中再次指出，久易股份有6项发明专利为受让取得，转让价格为3.6万元至100万元不等，受让方主要为安徽农业大学（与实际控制人之一孙玉文的任职单位）。鉴于此，深交所要求企业说明发明专利涉及人员的任职情况，受让专利的定价依据及公允性，结合公司实际控制人及相关人员任职情况说明受让专利是否存在利益输送。

　　久易股份回复报告显示，截至2022年8月31日，公司从安徽农业大学受让了4项专利和1项专利申请权，转让合同签订时间均为2020年8月28日。其中，一种环氧丙烷类化合物的选择性合成方法（专利号“201610638132.6”）、一种茶尺蠖性信息素的组合物及其诱芯（专利号“201611014060.4”）、手性（3Z，9Z）-6，7-环氧十八碳二烯的对映选择性合成方法（专利号“201611137397.4”）等3项专利的转让总价为50万元。

　　在定价依据方面，久易股份称，安徽农业大学于2016年12月26日出台的《关于印发〈安徽农业大学科技成果转化实施细则〉的通知》（校科字〔2016〕51号）规定，每一成果的具体定价方式，由新农村发展研究院会同相关学院在与科技成果完成人（课题组）协商基础上，从协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等市场化方式中选择一种作为待转化的科技成果的价格形成方式。参照上述规定，安徽农业大学可以通过协议定价的方式与公司商定专利/专利申请权转让的具体价格。

　　不过，业内人士指出，久易股份受让安徽农业大学的部分专利的申请时间为2016年，而专利转让合同的签订时间为2020年（久易股份IPO报告期内），背后原因耐人寻味。针对久易股份存在的问题，本报将持续予以关注。

Tags： 金融 科技 实际控制人 药品 证券

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