小事记 | 恒大聘用新审计机构 金科阳光城最新债务 小商品城83亿数字自贸中心

　　恒大地产：聘请利安达担任公司新的审计机构

　　4月11日，恒大地产集团有限公司发布关于会计师事务所发生变更的公告。

　　观点新媒体从中获悉，基于集团审计工作的统一安排，恒大地产原审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）不再担任发行人审计机构。因业务需要，发行人与利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达”）达成合作意向，聘请利安达担任发行人审计机构，并于2023年4月7日签订了《审计业务约定书》。

　　据了解，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）地址为北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室，经营范围包括审查企业会计报表；出具审计报告；验证企业资本；出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务等。

　　恒大地产表示，因审计工作的进度影响，发行人尚未披露2021年度及2022年度审计报告与公司债券年度报告。上述会计师事务所变更事项完成后，发行人将积极推进审计工作，在切实可行的情况下尽快发布2021年度及2022年度公司债券年度报告与审计报告。

　　中国奥园：独立财务顾问调查工作仍在进行中 尚未达成任何结论

　　4月11日，中国奥园集团股份有限公司发布内幕消息称，就资金往来事项及调查公司进行的调查，独立调查委员会已委聘独立财务顾问。

　　据观点新媒体了解，独立财务顾问的工作范围主要包括（其中包括）以下各项：就奥园健康调查的充分性及有关时间内所涉及人士的诚信提供独立意见；根据独立财务顾问就奥园健康调查的充分性作出的评估，倘独立调查委员会认为适当，可对相关资金往来事项作出进一步调查，以确定所有事实、相关问题及有关时间内所涉及的人士；

　　就上文而言及形成意见所需的范围内，与集团管理层、调查公司及中国奥园现任核数师进行尽职审查会谈（倘必要），并查阅与资金往来事项有关的中国奥园相关文件及记录；编制报告，出具意见，并提供予独立调查委员会；及进行独立调查委员会就资金往来事项不时要求的任何工作。

　　中国奥园一直积极配合独立财务顾问，董事会谨此强调，独立财务顾问的工作仍在进行中，于本公告日期尚未达成任何结论，独立调查委员会将在审阅独立财务顾问报告后就上述问题发表意见。

　　此外，视乎独立财务顾问的意见，董事会将考虑委聘内部控制顾问对集团内部控制系统进行审查，提出整改措施建议，制定工作计划及总结整改措施的执行情况。完成内部控制审查的预计时间目前尚未确定。

　　金科股份截至3月末有息负债规模680.56亿 较2021年末减少126亿

　　4月11日，金科地产集团股份有限公司披露公司债务情况。

　　截至2023年3月末，金科股份合并报表范围内总有息负债规模为680.56亿元，较2021年末减少126亿元；其中一年内（自2023年4月1日至2024年3月31日止）到期的有息负债余额为368.14亿元。

　　一年内到期银行贷款155.26亿元，非银行金融机构贷款177.38亿元，针对该部分融资，金科股份表示，一方面与各金融机构化解各类债务风险，争取新增融资投放置换部分存量融资；另一方面开展债务展期工作。

　　一年内到期债券类融资35.50亿元，针对于近期到期的公开债券类融资，已经完成公司债券“H0金科02”、“H0金科04”、“H1金科01”、“H1金科03”、“H1金科04”、“H2金科01”、“H9金科03”超短期融资券“21金科地产SCP003”、中期票据“21金科地产MTN001”、ABS“金科优01”、CMBS“21金优01”的整体展期工作，累计完成公开债务展期金额127.95亿元；针对后续即将到期或具有回售选择权的债券类融资，将压实偿债主体责任，积极与持有人进行沟通，妥善协商回售方案及还款安排。

　　截至2023年3月末，金科股份及下属子公司新增已到期未支付的债务本金合计金额42.24亿元（包含银行贷款、信托贷款等金融类贷款及其他非金融机构借款），上述新增逾期本金中涉及担保事项的到期未支付债务金额为40.82亿元。

　　截至2023年3月末，金科股份累计完成311.11亿元有息负债的展期工作（含已达成期限调整意向的有息负债），其中包括前述公开债务（公司债券、中期票据、超短期融资券等）127.95亿元。

　　截至2023年3月末，金科股份各区域公司已累计获批国家及地方政府专项借款资金额度超35亿元，其中超21亿元可用资金已拨付至项目公司。

　　阳光城：已到期未支付的债务本金合计448.5亿元

　　4月11日，阳光城集团股份有限公司发布关于公司债务情况的公告。

　　据观点新媒体了解，截至公告披露日，该公司已到期未支付的债务（包含金融机构借款、合作方款项、公开市场相关产品等）本金合计金额448.50亿元，其中：涉及担保事项的已到期未支付债务本金累计209.00亿元；公开市场方面，境外公开市场债券未按期支付本金累计10.15亿美元，境内公开市场债券未按期支付本金累计182.38亿元。

　　阳光城表示，为化解债务风险，公司正全力协调各方积极筹措资金，商讨多种方式解决相关问题。同时，公司将在地方政府和金融监管机构的大力支持、积极协调下，制定短中长期综合化解方案，积极解决当前问题。

　　另据过往报道显示，3月30日，阳光城发布公告称，公司发行的“20阳光城MTN002”和“20阳光城MTN003”未能按期足额偿付本息，两只债券规模合计24亿元。

　　招商蛇口回复问询函：收购南油集团、招商前海实业股权具有必要性

　　4月11日，招商局蛇口工业区控股股份有限公司发布对深圳证券交易所问询函的回复。

　　公告显示，招商蛇口3月27日收到深圳证券交易所上市审核中心下发的《关于招商局蛇口工业区控股股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》。

　　其中，深交所要求招商蛇口补充说明拟收购南油集团24%股权、招商前海实业2.89%股权的相关情况和必要性。

　　招商蛇口回复，标的资产前期项目主要为启迪实业相关开发项目，主要包括招商局前海经贸中心一期办公、二期公寓、三期国际学校、招商领玺家园以及招商港湾广场。另外，2020年下半年和胜实业开始开发招商嵘玺家园、招商锦尚公馆（前海妈湾锦玺一期）以及自贸时代中心，南油集团开始建设W7仓库。

　　招商蛇口认为本次交易具有必要性，前海妈湾土地特点与招商蛇口发展战略高度匹配，本次交易完成前后，招商蛇口均实际控制招商前海实业，但随着招商前海实业直接及间接少数股东的减少，有利于前海妈湾土地开发效率的优化。

　　本次交易完成后，由于招商蛇口将直接享有南油集团100%权益份额，且将增加原由招商局投资发展持有的招商前海实业2.89%权益份额，招商蛇口对招商前海实业的实际权益份额增加24%（32.89%+35%×34.17%）+2.89%=13.65%，合计享有的招商前海实业实际权益份额为85.99%。

　　蓝光发展：蓝光集团所持公司6522万股拍卖股份全部流拍

　　4月11日，四川蓝光发展股份有限公司发布关于控股股东所持公司部分股份被司法拍卖的结果公告。

　　据观点新媒体了解，成都市中级人民法院于2023年4月10日14时至2023年4月11日14时在京东网司法拍卖网络平台上，公开拍卖公司控股股东蓝光投资控股集团有限公司持有的公司股份65,220,000股。上述拍卖网拍阶段已经结束，拍卖股份已全部流拍。

　　截止2023年4月7日，蓝光发展控股股东蓝光投资控股集团有限公司持有股份3.59亿股，占总股本的11.82%。

　　小商品城拟投资83.21亿元打造义乌全球数字自贸中心

　　4月11日，浙江中国小商品城集团股份有限公司发布关于对外投资的公告。

　　据观点新媒体了解，小商品城为建成集研发设计、品牌孵化、时尚智造、展示贸易、新媒体营销等功能业态于一体的国际商贸城第六代市场，拟投资83.21亿元（含19.96亿元土地出让金）打造义乌全球数字自贸中心。

　　公告称，小商品城将以全球数贸中心为载体，将数字经济发展生态和数字基础设施深度植入小商品贸易的各个环节，加快实现公司向国际贸易综合服务商转型。

　　义乌全球数字自贸中心位于义乌国际商贸城五区东侧，项目总建筑面积约123.64万平方米，项目建设期约为4年。

　　第一阶段新建公寓地块工程。公寓地块位于全球数贸中心项目地块东南方，用地面积约61.26亩，规划地上计容建筑面积约8.49万平方米。第二阶段新建市场、写字楼及商业地块工程，用地面积约500.31亩，规划地上计容建筑面积约77.55万平方米。

　　经测算，计算期内项目税后年均净利润约 17,643 万元，项目投资利润率10.23%，内部收益率（所得税后）为 7.68%，所得税后静态回收期（含建设期）约 10.96 年。

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